CÓMO DEDUCIR IMPUESTOS A TRAVÉS DE PLANES DE AHORRO PARA EL RETIRO

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12 de abril del 2024 | por Top Management

Los Planes de Ahorro para el Retiro en México son instrumentos financieros diseñados para ayudar a los contribuyentes a acumular fondos para su jubilación mientras reciben beneficios fiscales significativos. Estos planes están regulados por la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR), específicamente en los artículos 151 y 185, que establecen las condiciones y los límites para las deducciones fiscales. Aquí te explicamos cómo puedes aprovechar estas deducciones para reducir tu carga tributaria:

Aportaciones deducibles: Una de las principales ventajas fiscales de los Planes de Ahorro o Planes Personales de Retiro en México es que las aportaciones realizadas a estos planes son deducibles de impuestos. Según el artículo 151 de la LISR, los contribuyentes pueden deducir hasta el 10% de su ingreso anual acumulable, o bien, hasta cinco salarios mínimos generales del área geográfica del contribuyente elevados al año, lo que resulte menor. Esto significa que puedes restar el monto de tus contribuciones a tu Plan de tu declaración de impuestos, reduciendo así tu base imponible y, en consecuencia, el impuesto que debes pagar.
Límites de deducción: Es importante tener en cuenta que existen límites en cuanto al monto que puedes deducir por las contribuciones a los Planes Personales de Retiro. Además del límite del 10% del ingreso anual acumulable o cinco salarios mínimos generales del área geográfica del contribuyente elevados al año, debes considerar un límite máximo establecido en la ley, que se actualiza anualmente.

Dependiendo del plan, de la edad y sexo de la persona que lo contrate, un contribuyente podría estar recibiendo facturas deducibles de impuestos por poco más de $ 300,000 anuales, las cuales puede aplicar en su declaración.

Requisitos de permanencia: Para poder deducir las contribuciones a un Plan Personal de Retiro, es importante cumplir con ciertos requisitos de permanencia. Según el artículo 185 de la LISR, los recursos acumulados en un Plan no podrán ser retirados antes de la edad de retiro establecida por la Ley del Seguro Social, a menos que se cumplan ciertas condiciones como incapacidad o fallecimiento. Si retiras fondos antes de cumplir con estos requisitos, podrías perder el beneficio fiscal y estar sujeto a impuestos adicionales.

Algo muy importante es que estos planes son independientes a las AFORES, por lo que no corren el riesgo de que por “iniciativas” por parte del gobierno o legisladores, tus ahorros cambien de manos poniendo en riesgo tu patrimonio.

En resumen, los Planes de Ahorro para el Retiro sujetos a los artículos 151 y 185 de la Ley del Impuesto sobre la Renta en México ofrecen una excelente oportunidad para reducir tu carga fiscal mientras acumulas fondos para tu jubilación. Aprovechar estas deducciones puede ayudarte a optimizar tu situación financiera a largo plazo y garantizar un retiro cómodo y seguro. Sin embargo, es importante comprender los requisitos y limitaciones establecidos en la legislación para asegurarte de cumplir con todas las condiciones necesarias para obtener el beneficio fiscal deseado.

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